Лендинг для продаж
Лендинг для продаж
Лимит дохода для самозанятых
В последнее время всё больше людей выбирают статус самозанятого, чтобы официально вести свою деятельность без создания юридического лица.
Однако один из главных вопросов, которым должен озадачиться самозанятый — оборот. Важно помнить о некоторых ограничениях и о том, что существует лимит поступлений для самозанятых.
Сколько может получать самозанятый
На 2024 год установленный лимит доходов для самозанятых составляет 2,4 миллиона рублей в год. Это максимум, который вы можете заработать за год и уплатить налог на профессиональный доход (НПД) в размере 4% или 6%.
Эта сумма рассчитывается на основе среднего дохода, который можно получить, и при этом не выйти на уровень больших бизнес-структур, что потребовало бы перейти на другую систему налогообложения. Поэтому ограничение самозанятых в доходе вполне оправданно.
О том, что может продавать самозанятый, читайте в нашей статье.
Что входит в доход
В доход самозанятого входят все денежные поступления от оказанных услуг или продажи товаров. Важно учитывать, что доход рассчитывается не по датам выставления счетов, а по фактическому поступлению средств на счёт.
Что будет, если самозанятый заработает больше 2,4 млн рублей
Превышение лимита дохода в 2,4 миллиона рублей для самозанятых приведет к изменениям в статусе налогообложения. Все, что вы заработаете сверх этой суммы будет облагаться другой налоговой ставкой, в зависимости от ваших действий.
Переход на другую систему налогообложения
Одно из самых значительных последствий превышения лимита доходов — необходимость перейти на другую систему налогообложения: упрощенную, патентную или общую.
Это означает, что самозанятый потеряет ряд налоговых льгот:
— Налоговая ставка увеличится с 4-6% до значений, которые зависят от выбранной системы налогообложения и вида деятельности. В упрощенной системе налогообложения это 6% или 15%, в общей — 20%.
— Появится необходимость вести бухгалтерский учет и регистрировать себя как ИП или юридическое лицо, что влечет дополнительные расходы и обязательства.
Какие еще могут быть последствия
Если самозанятый превысил лимит, и в течение 20 дней не подал заявление о переходе на другую систему налогообложения в налоговую, он становится физическим лицом и попадает под общую систему налогообложения. С этого момента действует НДФЛ 13% и НДС 20%.
Что делать если самозанятый превысил лимит
Превышение установленного лимита доходов потребует немедленных действий, так как продолжать деятельность в статусе самозанятого до начала следующего года не получится.
Реальный пример
Вы уже заработали 2,4 млн за текущий год и получили еще одну выплату размером в 100 тысяч рублей. Как только эта сумма оказывается у вас, вы теряете статус самозанятого. С этого момента у вас будет 20 дней, чтобы перейти на другой налоговый режим.
Вы также можете принять оплату как физическое лицо и заплатить 13% НДФЛ. Можно и дальше работать как физлицо, но тогда налоги за вас обязан платить заказчик, если он является ИП или юрлицом. А такому мало кто будет рад.
Что делать если приблизился к лимиту
На этот случай есть 3 варианта.
— Прекратите деятельность до следующего года
Остановите продажу товаров или оказание услуг до начала следующего года, если:
1. Самозанятость — это не основной источник дохода.
2. До конца года осталось несколько недель, и вы можете позволить себе временный перерыв.
В этом случае, вы освобождаетесь от необходимости сдачи отчетов и уплаты налогов до возобновления деятельности.
— Смените режим налогообложения
Если самозанятость — ваш основной доход или до конца года остаётся много времени, рассмотрите следующие варианты:
1. Индивидуальный предприниматель (ИП) на упрощённой системе налогообложения (УСН). Ставка на доходы от 1% до 6%, на доходы минус расходы от 5% до 15%.
2. Патентная система налогообложения (ПСН). Подходит для специфических видов деятельности с фиксированным налогом, исходя из потенциального дохода.
3. Общая система налогообложения. Предполагает уплату НДФЛ и НДС, но редко выбирается малым бизнесом из-за высокой сложности.
Переход на другие формы налогообложения может открыть новые возможности для развития и масштабирования вашего бизнеса: расширяйтесь, нанимайте сотрудников, захватывайте смежные виды деятельности.
— Работайте как физическое лицо
Если вы предоставляете услуги организациям или индивидуальным предпринимателям, можно продолжить работать как физлицо, но тогда налог увеличится до 13%. В этом случае налоги и страховые взносы удерживает заказчик, что может снизить вашу конкурентоспособность по сравнению с самозанятыми или ИП.
При любых изменениях в вашем статусе обязательно уведомляйте своих заказчиков, особенно если вы перестаете быть самозанятым. Некоторые договоры требуют уведомления о смене статуса для предотвращения неожиданных расходов.
Скрытие факта превышения лимита и продолжение деятельности без изменений незаконно и может привести к серьезным штрафам и налоговым последствиям. Планируйте свои действия заранее и консультируйтесь с налоговыми специалистами для выбора оптимальной стратегии.
Советы самозанятым, решившим стать ИП и увеличить доходы
1. Оцените свои финансы. Убедитесь, что у вас достаточно средств для покрытия начальных расходов, связанных с регистрацией ИП и изменением формы налогообложения.
2. Выберите систему налогообложения. ИП могут выбирать между упрощённой, патентной и общей системой налогообложения. Выбор зависит от особенностей вашего бизнеса и планов на будущее.
3. Зарегистрируйте ИП. Через портал госуслуг, в отделении ФНС или в МФЦ. Подробнее читайте в нашей статье: Как зарегистрировать ИП за 5 минут.
4. Откройте банковский счет. Для ИП необходимо иметь отдельный счет, который обеспечит прозрачность операций.
5. Настройте бухгалтерский учет. Для этого можно использовать специализированные сервисы.
6. Разработайте план развития. Планируйте масштабирование бизнеса, изучайте новые рынки и возможности.
Как собрать все доходы в одном месте
Если вы продаете цифровые товары или услуги, вы можете лучше контролировать поступления. Для этого создайте сайт-визитку на платформе Hipolink. Добавьте на него портфолио, список товаров или услуг, ссылки на ваши соцсети и контакты. Так вы сможете принимать платежи со всего мира, которые будут собраны в одном месте.
Ссылку на свой сайт на Хиполинк можно разместить во всех социальных сетях и отправлять клиентам, когда они запрашивают прайс-лист.
Почему важен лимит дохода
На это есть несколько причин:
1. Налоговые ставки. Самозанятые платят налог по ставке 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юридических лиц и ИП. Эти ставки значительно ниже, чем у других форм ведения бизнеса.
2. Легализация доходов. Статус позволяет легализовать доходы от фрилансерских и других видов услуг без создания юридического лица.
3. Простота отчетности. Самозанятые освобождены от многих видов отчетности, что существенно упрощает ведение бизнеса.
Как контролировать доходы самозанятому
Контроль доходов — критически важный аспект для поддержания статуса самозанятого.
Установите и активно пользуйтесь приложением «Мой налог». Это официальное приложение Федеральной налоговой службы, которое позволяет в режиме реального времени отслеживать доходы и рассчитывать налоги.
Записывайте каждую полученную оплату в приложение «Мой налог». Это поможет следить за текущим доходом и анализировать финансовые потоки для планирования будущих расходов.
Итоги: что важно знать самозанятому
Один из главных вопросов, которым должен озадачиться самозанятый — лимит дохода. В 2024 году он составляет 2,4 млн рублей. Превышение этой суммы влечет за собой переход на другую систему налогообложения или временное прекращение деятельности до начала следующего года.
Если превысили — можете стать ИП на УСН и расширить свое дело, поэтому бояться превышения не стоит. Не стоит также скрывать от налоговой факт превышения лимита, а от заказчиков — факт изменения вашего статуса.
Вам также может быть полезно: